Как самозанятым правильно накопить стаж и заработать на пенсию в 2024 году?
Стаж у самозанятых граждан в 2024 году
Кто такие самозанятые
Это мелкие предприниматели, которые ведут коммерческую деятельность без регистрации ИП. Самозанятость — это деятельность, подпадающая под налог на профессиональный доход (НПД), без работодателя и привлечения наемных сотрудников. Это продажа собственной продукции, оказание услуг, выполнение работ своими силами, сдача в аренду собственной жилой недвижимости.
Давайте разбираться, будет ли идти стаж у самозанятых для начисления пенсии и оплат больничных листов.
Для чего нужен трудовой стаж
Здесь нет никакого отличия от обычных наемных работников: стаж для самозанятых граждан дает право на получение социальных выплат. Это важнейший критерий при назначении социального обеспечения и нужен для установления социальных гарантий и компенсаций (больничные, пенсии и проч.). От выслуги зависит объем социальных льгот.
Так как самозанятые граждане не обязаны делать отчисления в единый социальный фонд (он с 1 января 2023 года объединил ФСС и ПФР), то и их трудовая деятельность не засчитывается и пенсионные баллы (ПБ) не начисляются. Рассчитывают они только на минимальную социальную пенсию, которая назначается на пять лет позже, чем обычная по старости (65 и 70 лет для женщин и мужчин соответственно).
Но самозанятые вправе самостоятельно зарегистрироваться в Едином социальном фонде, чтобы добровольно вносить страховые взносы. Баллы будут начисляться за те периоды, в которых производились выплаты.
Как купить пенсионные баллы
Чтобы приобрести трудовой стаж для самозанятых и баллы, следует встать на учет в Единый социальный фонд (ранее это был ПФР) и выплачивать добровольные взносы.
Для самозанятых минимальная сумма добровольного платежа принята равной фиксированным взносам индивидуальных предпринимателей. В 2024 г. она равна 49 500 рублей. Это сумма за год. Если заплатите меньшую сумму, вам зачтут период, пропорциональный уплате (то есть не полный год, а его часть).
Можно платить больше, чтобы купить нужное количество лет. Максимально допустимая сумма страхового платежа в 2024 г. составляет 406 391,04 руб. (п. 3 ст. 29 закона № 167-ФЗ).
Закон позволяет докупить не более половины срока, необходимого для получения денежного пособия по старости:
- В 2024 он составлял 15 лет. То есть докупить получится не более 7,5 и соответствующего количества баллов.
Сколько платить за год стажа
Пункт 5 статьи 29 закона 167-ФЗ устанавливает минимальный и максимальный размер ежегодных платежей на пенсионное страхование.
Чтобы точно знать, идет ли стаж у самозанятых граждан, за 12 месяцев необходимо заплатить не менее фиксированного размера страхового взноса (ст. 430 Налогового кодекса РФ).
Формула расчета максимального размера страхового взноса:
8 МРОТ × 22% × 12.
В 2024 г. он составляет 406 391,04 рублей.
Самозанятый плательщик самостоятельно решает, какую сумму перечислить на свой лицевой счет в ПФР за текущий календарный год.
Сколько баллов разрешено купить
На покупку пенсионных баллов установлен лимит 50% от необходимого минимума. Сегодня для получения страховой пенсии у человека должно быть 15 лет трудовой деятельности и 30 баллов. Следовательно, в 2024 г. получится купить не более 15 ПБ.
Как рассчитать пенсию самозанятому
Пенсия самозанятым гражданам рассчитывается по общим правилам, установленным законами № 400-ФЗ и № 166-ФЗ.
Теоретически для назначения страховой пенсии в 2023 г. у гражданина должны были быть коэффициент 30 баллов и 14 лет стажа. Но на практике все не так: в 2023 году на пенсию по возрасту никто не выходил (так причудливо тасуется колода, то есть складывается реформа). Эти требования ежегодно меняются — пенсионный возраст повышается постепенно. К 2026 г. необходимый пенсионный стаж самозанятых увеличится до 15, а коэффициент — до 30 баллов, после чего изменений уже не будет (по текущему состоянию пенсионного законодательства).
| Год назначения пенсии | ИПК | Нужно лет |
|---|---|---|
| 2022, I полугодие | 23,4 | 13 |
| 2024 | 28,2 | 15 |
| 2026 | 30 | 15 |
ПФР рассчитывает выплаты для пенсионеров по следующей формуле:
Страховая пенсия по возрасту = Пенс Баллы × Ст ПенсБ × Фикс Выпл Возраст,
где:
- Пенс Б — количество пенсионных баллов (ПБ);
- Ст Пенс Б — стоимость одного ПБ (в 2024 г. — 133,05 руб.);
- Фикс Выпл Возраст — фиксированная выплата к страховой пенсии (в 2024 г. — 8134,88 р.).
Размер и вид выплаты зависит от личного финансового вклада и соблюдения условий для ее получения.
Оплачивают ли больничные
Пособие по временной нетрудоспособности платят лишь тем гражданам, у которых есть страховой стаж (то есть те периоды, за которые его работодатель или он сам уплачивал в ФСС взносы по временной нетрудоспособности). Эти взносы не платят самозанятые, и стаж такой у них не идет.
Значит, больничный не оплачивается.
Если такой человек устроится на работу по трудовому договору, то больничные в период трудоустройства ему будут оплачиваться по общим правилам.
Подробно рассмотрим варианты пенсионного обеспечения для самозанятых в 2024 году
1. Дождаться социальной пенсии
Пенсия назначается гражданам, которые не получают страховую пенсию по старости при достижении 70 лет (для мужчин) и 65 лет (для женщин). Такая пенсия выплачивается пожизненно и из средств Федерального бюджета, а также не может быть передана правопреемникам.
В 2023 году размер социальной пенсии составляет 7 153,33 рублей в месяц. Отметим, что соцпенсия индексируется ежегодно 1 апреля.
2. Платить взносы на страховую пенсию
Страховая пенсия по старости – самый распространенный вид пенсии. Она также выплачивается пожизненно и ее тоже нельзя передать правопреемникам. В рамках Пенсионной реформы до 2028 года действует переходный период по повышению пенсионного возраста.
В 2023 году на общих основаниях на пенсию не выходит никто, а россияне 1961 г.р. и россиянки 1966 г.р. получат право выхода на пенсию только в 2024 году.
Итак, правом выхода на пенсию в 2024 году можно будет воспользоваться при соблюдении следующих условий:
-
Возраст: 63 года для мужчин и 58 лет – для женщин.
-
Наличие пенсионных коэффициентов (пенсионных баллов) – 28,2.
-
Страховой стаж – 15 лет.
А как получить страховую пенсию по старости самозанятому?
Самозанятый не сможет получить страховую пенсию просто так. Поэтому расскажем, как «заработать» себе на пенсию.
Способ 1: Работать и быть самозанятым одновременно
Самозанятый гражданин может устроиться на работу, главное, чтобы все было официально. Работодатель будет уплачивать взносы в Социальный фонд России (СФР), также будет учитываться страховой стаж.
Способ 2: Самостоятельно уплачивать страховые взносы
Чтобы получать страховую пенсию по старости, самозанятый может самостоятельно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов в СФР и самостоятельно уплачивать страховые взносы.
Как это сделать?
Необходимо подать заявление о добровольном вступлении в правоотношения по обязательному пенсионному страхованию.
Онлайн: в личном кабинете застрахованного лица на сайте СФР, а также через личный кабинет на Госуслугах.
Офлайн: лично в территориальном органе СФР (по месту жительства).
Дистанционно: через Почту России, отправив заявление и пакет документов в территориальный орган СФР.
Физические лица, применяющие специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут подать заявление через мобильное приложение «Мой налог».
В 2023 году фиксированный размер пенсионного страхового взноса в СФР для самозанятых – 42 878,88 рублей в год, а максимальный – 343 031,04 рублей в год [2].
Как рассчитать размер страхового взноса, если я вступил в добровольные отношения по ОПС в течение года?
Размер страховых взносов можно рассчитать самостоятельно по следующей формуле:
1 МРОТ х 22% х Количество месяцев
Расшифровка:
МРОТ – Минимальный размер оплаты труда, в 2023 году – 16 242 рубля.
22% – постоянная переменная (такой размер от заработной платы работника перечисляет работодатель в СФР).
Количество месяцев – период, в котором самозанятый гражданин состоял в добровольных правоотношениях по ОПС.
Что касается расчета максимальной суммы, то необходимо использовать следующую формулу:
8МРОТ х 22% х Количество месяцев
Пример: Андрей П. вступил в добровольные правоотношения 1 апреля 2023 года. Таким образом минимальная сумма страховых взносов составит 32 159,16 рублей в год (16 242 х 22% х 9 месяцев). Максимальная сумма составит 257 273,28 рублей в год. (8 х 16 242 х 22% х 9 месяцев).
Что еще важно знать?
Срок уплаты страховых взносов – до 31 декабря текущего календарного года, за который производится уплата страховых взносов.
Уплата страховых взносов может осуществляться единоразово в полном размере, так и с разбивкой по месяцам.
3. Заключить договор негосударственного пенсионного обеспечения
Самозанятые граждане могут сформировать свою будущую негосударственную пенсию за счет личных взносов, а также за счет начисляемого на них инвестиционного дохода.
Как работает программа НПО в ВТБ Пенсионный фонд?
-
Заключите договор НПО и сделайте первоначальный пенсионный взнос [3].
-
Пополняйте счет в комфортном для вас режиме, обязательных платежей нет.
-
Получайте инвестиционный доход с капитализацией процентов, как в период накопления, так и в период выплат.
-
Выбирайте периодичность, размер и срок выплат.
Как самозанятому заработать пенсию?
Для начала стоит разобраться, какие виды пенсий бывают. Два самых распространённых вида пенсий в России:
- Страховая — эта основная пенсия гражданам, которая начисляется участникам пенсионного страхования по достижении пенсионного возраста. Для того чтобы получить страховую часть пенсии, человек должен отработать необходимое количество лет и набрать пенсионные баллы.
В 2023 году стаж должен составлять не менее 14 лет и 25,8 балла, а в 2024 году — 15 лет и 30 баллов.
- Социальная — это специальная помощь от государства инвалидам, лицам, которые не имеют права на страховую пенсию, например дети-инвалиды, нетрудоспособные граждане или люди, которые никогда не работали. Социальная пенсия начисляется на пять лет позже, чем страховая пенсия.
Про пенсии госслужащих и другие доплаты пенсионерам мы говорить не будем, так как они не зависят от отчислений или налогового статуса исполнителя в прошлом.
ИП и физлица, которые применяют НПД, не перечисляют за себя страховые взносы на пенсионное страхование, а значит, им не начисляют баллы и стаж. Если по достижении пенсионного возраста не будет хватать одного из показателей — страховая пенсия не назначается. В этом случае можно действовать двумя способами:
- дождаться социальной пенсии;
- накопить недостающие баллы или стаж, если их не хватает.
Плательщики НПД могут заработать себе на пенсию несколькими способами:
- Работать официально и параллельно оказывать услуги как самозанятый. Закон разрешает самозанятому одновременно устроиться по трудовому договору. Тогда работодатель будет перечислять взносы в СФР, у самозанятого будет накапливаться стаж и баллы для начисления страховой пенсии.
- Заключить договор добровольного пенсионного страхования. Это можно сделать в отделении СФР по месту жительства, в ЛК налогоплательщика или по почте. Для самозанятых доступен ещё один вариант — через приложение «Мой налог».
Самозанятый сам решает, какую сумму ему перечислять в СФР. Но есть минимальный и максимальный годовые взносы, они зависят от МРОТ и рассчитываются по формуле:
- Минимальный размер взносов: МРОТ х 22% х 12.
- Максимальный размер взносов: 8 х МРОТ х 22% х 12.
Если самозанятый до 31 декабря перечислил взнос меньше, чем положено по минимальной годовой сумме, тогда пенсионный стаж будет рассчитан пропорционально от суммы взноса, а не за весь год. Переводить средства плательщик НПД может сразу одной суммой или частями в течение года.
Проверить свою будущую пенсию можно на сайте СФР или через Госуслуги. Выписка о стаже и взносах придёт в течение нескольких минут, услуга бесплатная. Обратите внимание: стаж отображается только после окончания года, за который перечисляли добровольные взносы.