Матвиенко предложила освободить от НДФЛ многодетные семьи. Меры поддержки для дедушек и бабушек, занятых уходом за внуками
Отмену НДФЛ для малообеспеченных можно было бы считать началом введения прогрессивной шкалы НДФЛ в России — сейчас они платят почти наравне с богатыми — 13 и 15%, но Минфин недавно ясно дал понять, что на это не пойдет.
Тем более что на днях Правительство уже отказало в «обнулении» НДФЛ для работающих пенсионеров.
Поэтому ситуация с воспитанием внуков пожилыми людьми тоже проще не станет.
Может, тогда хотя бы Министерство счастья открыть?
Спикер Совета Федерации Валентина Матвиенко предложила освободить от НДФЛ многодетные семьи.
Также, по ее словам, нужно подумать над внедрением мер поддержки для дедушек и бабушек, занятых уходом за внуками.
Матвиенко: нужно рассмотреть возможность освобождения многодетных семей от НДФЛ
«Стоит также рассмотреть возможность расширения налоговых преференций многодетным семьям, включая их освобождение от уплаты подоходного налога», — сказала она в ходе парламентских слушаний на площадке Совфеда на тему повышения рождаемости в России.
Кроме того, надо подумать, на мой взгляд, над внедрением мер поддержки для дедушек и бабушек, занятых воспитанием и уходом за внуками», — подчеркнула парламентарий.
В настоящее время многодетные семьи имеют следующие льготы:
- скидка в размере не ниже 30 процентов установленной платы за пользование отоплением, водой, канализацией, газом и электроэнергией;
- бесплатная выдача лекарств, приобретаемых по рецептам врачей, для детей в возрасте до 6 лет;
- бесплатный проезд на внутригородском транспорте, а также в автобусах пригородных и внутрирайонных линий для учащихся общеобразовательных школ;
- прием детей в дошкольные учреждения в первую очередь;
- бесплатное питание для учащихся общеобразовательных и профессиональных учебных заведений;
- бесплатное обеспечение в соответствии с установленными нормативами школьной формой либо заменяющим ее комплектом детской одежды для посещения школьных занятий, а также спортивной формой;
- бесплатное посещение музеев, парков культуры и отдыха и выставок.
- предоставление земельных участков.
- ежемесячная денежная выплата в случае рождения третьего ребенка или последующих детей до достижения ребенком возраста 3 лет.
Налоговые льготы для семей с детьми в 2023 году
У семей с детьми есть дополнительная поддержка в виде налоговых льгот. Вот какими они бывают и как применяются.
Дополнительный вычет по налогу на имущество
Вычет по земельному налогу до 6 соток
Освобождение от уплаты налога при продаже жилья
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Дополнительный вычет по налогу на имущество
Все владельцы жилья должны раз в год платить налог на имущество. На этот налог есть вычет для всех. Он состоит в том, что налог начисляется не на всю жилплощадь целиком, а на её часть. Вычет составляет:
- 50 м² на дом;
- 20 м² на квартиру;
- 10 м² на комнату или часть квартиры.
Он предоставляется автоматически: налоговое уведомление присылают сразу с его учётом. Такой вычет дают на каждый жилой объект.
А многодетные семьи, кроме этого вычета, имеют право ещё и на дополнительный (п. 6.1 ст. 403 НК РФ):
- на квартиру: по 5 м² на каждого несовершеннолетнего ребёнка;
- на дом: по 7 м² на каждого несовершеннолетнего ребёнка.
Пример: у родителей с тремя детьми есть квартира площадью 60 м². Тогда налог на имущество начислят только на 25 м2: 60 м² общей площади минус 20 м² вычет на квартиру для всех, минус 5 м² на каждого из троих детей. То есть 60 — 20 — 5 × 3 = 25.
В среднем налог на имущество в 2023 году составляет 0,1% от кадастровой стоимости жилья. Но регионы могут устанавливать другие ставки, однако не более 0,3%.
Дополнительный вычет дают не на каждый жилой объект, а только на один. Многодетная семья должна подать в налоговую службу сведения о том, по какому именно жилому объекту хочет получить вычет. Вычет обычно также рассчитывают автоматически. Если семья не сообщает, на какой объект жилья хочет получить вычет, налоговая выбирает то жильё, где самые большие налоговые начисления.
Внимание! Семья считается многодетной, только если в ней трое и более детей до 18 лет. Если кто-то из детей вырос и ему более 18 лет (при очной учёбе — до 24 лет), семья уже не будет считаться многодетной, если не родится ещё один ребёнок.
Вычет по земельному налогу до 6 соток
Если у многодетной семьи есть земельный участок и его площадь составляет шесть соток (600 м²) или меньше — земельный налог не нужно платить вообще (пп. 10 п. 5 ст. 391 НК РФ).
Если земельный участок у многодетной семьи больше шести соток, налог начисляется автоматически. Он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости, внесённой в ЕГРН, за вычетом этих шести соток.
Пример: у многодетной семьи есть земельный участок 10 соток с кадастровой стоимостью 300 000 ₽ за сотку. Налоговая ставка составляет 0,3%. Тогда благодаря льготе семья заплатит: (10 соток − 6 соток) × 300 000 ₽ × 0,3% = 3600 ₽.
Этот вычет многодетным тоже полагается только на один объект, то есть земельный участок. Семья, так же как и в случае с жильём, может подать сведения, на какой участок хочет вычет. Это можно сделать в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой службы. Либо налоговая служба выберет тот, где самые большие начисления.
Освобождение от уплаты налога при продаже жилья
Эта льгота положена семьям не только с тремя, но и с двумя несовершеннолетними детьми, вне зависимости от того, какой срок жильё было у них в собственности.
Для её получения требуется соблюсти пять условий:
1. Новое жильё куплено до 30 апреля года, следующего за тем, в котором продано прежнее жильё (например, жильё продано в 2023 году, значит, новое должно быть куплено не позднее 30 апреля 2024 года).
2. Жилплощадь или кадастровая стоимость нового жилья выше, чем у проданного.
3. Кадастровая стоимость проданного жилья не превышает 50 миллионов ₽.
4. В семье есть двое или больше детей до 18 лет (или до 24 лет при очном обучении).
5. На момент продажи членам семьи не принадлежит в совокупности больше 50% другого жилья, площадь которого больше покупаемого.
При этом жильё должны именно купить, а не строить.
Пример: семья с двумя несовершеннолетними детьми купила единственную квартиру в ноябре 2021 года, а в апреле 2023 года её продала. После продажи купили новую квартиру большей площади и по большей стоимости, но не выше 50 миллионов ₽. Тогда платить налоги с продажи предыдущей квартиры не нужно.
Стандартный налоговый вычет на ребёнка
Это сумма, на которую уменьшается налогооблагаемая база — то, с чего рассчитывается размер налога. В результате налог начисляют на меньшую сумму. Проще говоря, работник с детьми получает чуть большую зарплату, чем тот, у кого их нет.
Стандартный вычет положен семьям, где есть хотя бы один ребёнок, даже если он находится в семье под опекой. Ребёнком считается человек до 18 лет или до 24 лет при очном обучении.
Сумма вычета зависит от количества детей и состояния их здоровья:
- на первого и второго ребёнка — 1400 ₽;
- на третьего и каждого последующего ребёнка — 3000 ₽;
- на каждого ребёнка-инвалида I или II группы — 12 000 ₽ родителям и усыновителям или 6000 ₽ опекунам и попечителям.
Эту сумму каждый месяц вычитают из официального дохода (зарплаты), который облагается НДФЛ. И далее эта разница умножается на стандартные 13% налога — так и выходит, что налог меньше.
Подать на вычет можно, написав заявление у работодателя, или через личный кабинет налоговой службы, заполнив там заявление 3-НДФЛ в разделе «Жизненные ситуации». Если человек работает одновременно на нескольких работодателей, вычет предоставят только у одного работодателя — по его выбору.
Пример: в полной семье есть двое детей. Оба родителя имеют право на стандартный вычет на каждого ребёнка: каждый родитель — по 1400 ₽ х 2 = 2800 ₽. Зарплаты каждого из родителей составляют по 30 000 ₽. Тогда стандартный вычет для каждого родителя будет рассчитываться так: (30 000 ₽ — 2800 ₽) × 13% = 3536 ₽. А если бы вычета не было, он рассчитывался бы так: 30 000 ₽ х 13% = 3900 ₽. Получается, что в месяц каждый родитель сохраняет 364 ₽. Это 4368 ₽ в год.
Вычет отменяется с месяца, когда общая сумма дохода родителя или опекуна с начала года превысила 350 000 ₽. В следующем году снова можно претендовать на вычет.
Формирование программы индивидуального жилищного строительства и строительства малоэтажных домов «с учётом планировочных решений, ориентированных на многодетные семьи»
Важным шагом в развитии индивидуального жилищного строительства (ИЖС) стало распространение в 2022 году всех действующих льготных ипотечных программ на цели ИЖС. Всего в 2022 году на эти цели выдано 159,5 тыс. кредитов, из которых на приобретение готовых объектов выдано 126,6 тыс. кредитов, остальные — на строительство индивидуального жилья. За 2 месяца 2023 года уже выдано 24,1 тыс. кредитов общим объемом 88,5 млрд руб.
Высоким спросом со стороны граждан пользуется запущенный в рамках «Льготной ипотеки» пилотный проект, который позволяет получить кредит на строительство индивидуального жилого дома собственными силами. В 2022 году выдано порядка 8,5 тыс. кредитов, а в настоящее время уже порядка 12 тыс.
«В рамках реализации инициативы «Мой частный дом» происходит комплексное развитие в виде объединения мер поддержки индивидуального жилищного строительства. Благодаря этой инициативе рынок ИЖС станет еще более доступным и прозрачным, что в конечном счете повлияет на повышение качества жилья», — отметил замминистра строительства и ЖКХ РФ Никита Стасишин.
В прошлом году был принят закон, предусматривающий возможность строительства ИЖС с привлечением средств дольщиков по аналогии с многоквартирными домами. Первый эскроу счет был открыт в конце 2022 года в рамках проекта строительства малоэтажного жилого комплекса в Воронежской области. Объем ввода и финансирования составили более 11 тыс. кв. м и 500 млн. руб. Сейчас реализуется строительство в Московской области с вводом жилья и финансированием – более 7 тыс. кв. м и более 500 млн. руб.
Также был принят закон, позволяющий признать проекты ИЖС типовой проектной документацией и устанавливающий трехдневный срок регистрации прав на объект ИЖС с момента подачи заявления.
Принято постановление Правительства РФ, в соответствие с которым производителям деревянных домокомплектов возмещается предоставленная гражданам скидка. Максимальная величина возмещения – 350 тыс. руб.
По программе «Стимул» проведен отбор проектов жилищного строительства, в том числе индивидуального, а также на проекты ИЖС распространен механизм инфраструктурных облигаций.
Дальнейшие меры, направленные на развитие ИЖС, прорабатываются, в том числе, в рамках исполнения поручений Президента Российской Федерации, поручений Правительства РФ, а также Стратегии развития строительной отрасли и жилищно-коммунального хозяйства РФ на период до 2030 года с прогнозом до 2035 года.
В настоящее время совместно с Банком России, заинтересованными федеральными органами исполнительной власти, а также участниками рынка ведется проработка нового механизма строительства объектов ИЖС. Планируется, что средства граждан будут привлекаться на счета эскроу, подрядчик со своей стороны выполняет строительные работы с привлечением средств корпоративного кредитования, являющегося аналогом проектного финансирования.
Также осуществляется дальнейшее развитие суперсервиса «Цифровое строительство».
Совместно с Минсельхозом России прорабатываются изменения в условия «Сельской ипотеки», которые предоставят гражданам возможность получения кредита на строительство жилого дома собственными силами.
Важно отметить, что социально-экономическая инициатива «Мой частный дом» и мероприятия, которые реализуются в рамках нее, направлены прежде всего на создание для граждан условий для комфортного проживания в собственном жилье.